Préstamos familiares - reglas y formalidades

Préstamos familiares - ¿bajo qué reglas?

Aunque los préstamos familiares puedan parecer compromisos muy informales, también están sujetos a ciertas reglas. Desde el punto de vista legal, un préstamo familiar es un préstamo privado, por lo que se aplican las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles (impuesto ISAI). Es importante que los acuerdos entre las partes sean claros y transparentes, incluso si no se redacta un contrato formal. Los acuerdos verbales también pueden ser vinculantes. Por lo tanto, se debe establecer una cantidad específica, un plazo de devolución y, si es necesario, un interés (aunque no es obligatorio). Las transacciones patrimoniales también están sujetas a impuestos, pero el Código Civil familiar indica situaciones en las que se puede evitar este impuesto al pedir prestado a la familia más cercana.

Familia y derecho fiscal

El derecho fiscal define estrictamente a quiénes se refiere cuando hablamos de préstamos familiares. El grado de parentesco determina la clasificación de una persona en uno de los tres grupos fiscales. Solo los parientes del primer grupo (no todos) nos proporcionarán una exención de impuestos. En resumen: para la oficina de impuestos, es fundamental si estamos tomando dinero prestado de un primo o de nuestros padres. Los diferentes grupos fiscales se presentan de la siguiente manera:

• Grupo I: cónyuges, ascendientes (padres, abuelos, bisabuelos), descendientes (hijos, nietos, bisnietos), hermanos, hijos adoptivos, padres adoptivos, nuera, yerno, suegros.
• Grupo II: descendientes de hermanos (sobrinos), hermanos de padres (tíos), descendientes y cónyuges de hijos adoptivos, cónyuges de hermanos, hermanos de cónyuges, cónyuges de hermanos de cónyuges (por ejemplo, la esposa del hermano del esposo), cónyuges de otros descendientes (esposo de la nieta, esposa del nieto).
• Grupo III: familiares lejanos (primos, familiares de padres adoptivos), personas no emparentadas.

Exención de impuestos en préstamos familiares - ¿cuándo no pagas impuestos?

Entonces, ¿cómo podemos evitar el impuesto en los préstamos familiares? Podemos beneficiarnos de una exención de impuestos si cumplimos tres condiciones:

1. Prestamos dinero a una persona del Grupo I (excluyendo suegros, nuera y yerno).
2. El préstamo es por una cantidad menor a $48,185mx.
3. En un plazo de 14 días, notificamos el préstamo a la oficina de impuestos mediante el formulario FMP.

El grupo de parientes en el que la obligación no está sujeta a impuestos (es decir, los miembros del Grupo I, excepto el yerno, la nuera y los suegros) se conoce coloquialmente como el "Grupo 0". También debemos indicar "0" en el campo correspondiente del formulario FMP que se refiere al impuesto a pagar. También vale la pena mencionar que el límite de la cantidad ($48,185mx) se refiere a la suma total de todos los préstamos de la misma persona en los últimos 5 años. Por lo tanto, no es posible evitar el impuesto dividiendo una deuda más grande en varias transacciones más pequeñas. Cualquier monto que exceda la cantidad total de préstamos (por encima de $48,185mx) también debe ser notificado a la oficina de impuestos en el formulario FMP y estará sujeto a un impuesto del 0,5%, pero solo sobre la parte del préstamo que exceda la cantidad exenta de impuestos.

Formalidades en préstamos familiares

El único requisito legal para los préstamos familiares que exceden los $48,185mx es presentar el formulario FMP en la oficina de impuestos. Esta responsabilidad recae en la persona que recibe el préstamo. Tiene 14 días para hacerlo desde la firma del contrato o la entrega de los fondos (si no se realiza un contrato). Los préstamos de familiares lejanos (fuera del "Grupo 0") y de los familiares cercanos que exceden los $48,185mx también están sujetos a un impuesto del 0,5%. Debemos pagarlo también dentro de los 14 días. Si excedemos este plazo o no informamos del préstamo a la oficina de impuestos en absoluto, podemos enfrentar consecuencias desagradables. En primer lugar, habrá una "tasa sancionadora". Su monto puede ser incluso del 20% del importe del préstamo (en lugar del 0,5% del impuesto), por lo que es una multa bastante significativa. Eludir sistemáticamente los impuestos también puede incluso llevar a acusaciones bajo el Código Penal Fiscal.

¿Es necesario redactar un contrato de préstamo familiar?

¿Es necesario redactar un contrato para los préstamos familiares? Si la cantidad del préstamo supera los $5,000mx, sí. Afortunadamente, no tiene que ser un documento muy complicado. Basta con que contenga los datos personales de ambas partes, la cantidad del préstamo y el plazo de devolución. También es útil indicar el grado de parentesco entre las partes, lo que facilitará un posible control por parte de la oficina de impuestos. El contrato de préstamo es la mejor protección en caso de problemas para recuperar la deuda o posibles desacuerdos posteriores sobre los detalles de la transacción. Por supuesto, al pedir prestado a la familia, asumimos que ambas partes tienen buena voluntad, pero no se puede descartar que surjan conflictos. Una protección adicional y una buena práctica es transferir los fondos mediante una transferencia bancaria. De esta manera, tenemos una prueba sólida de que la transacción se ha realizado y la fecha de esa transferencia no deja lugar a dudas (lo que es importante al completar el formulario FMP, para lo cual tenemos 14 días). Sin embargo, si no nos sentimos capaces de redactar un contrato de préstamo por nosotros mismos, podemos recurrir a los servicios de un notario. No solo tendremos la seguridad de que el contrato está redactado correctamente, sino que también será responsabilidad del notario informar a la oficina de impuestos y pagar el impuesto. Por supuesto, esto se reflejará en la tarifa que tendremos que pagar por este servicio.

Préstamos familiares - resumen, riesgos, alternativas

Un contrato bien redactado, acordado por ambas partes, es la mejor protección en caso de conflictos legales entre el prestamista y el prestatario. Sin embargo, los préstamos familiares a menudo también generan conflictos a nivel personal. Los problemas financieros se citan como una de las razones más comunes para los conflictos familiares prolongados. Es importante tener esto en cuenta antes de tomar esta decisión con nuestros parientes. Otro aspecto es el hecho de que no todos tienen la posibilidad de proporcionar apoyo financiero a los miembros de la familia, incluso si se trata de un préstamo. Incluso en muchas casas, simplemente hablar sobre el tema es un tabú. Los jóvenes también señalan la falta de independencia como motivo de desagrado hacia este tipo de compromisos. Los familiares (padres, abuelos, padrinos) quieren tener control e influencia sobre cómo se utilizan los fondos prestados. En este caso, puede valer la pena considerar préstamos no bancarios. Muchas ofertas garantizan la ausencia de costos adicionales en el primer préstamo, y la obtención de un préstamo es cada vez más sencilla. Tampoco tenemos que preocuparnos por los trámites en la oficina de impuestos, ya que la institución financiera los gestiona por nosotros. Al tomar decisiones financieras, es importante tener en cuenta no solo los factores numéricos, sino también nuestro bienestar emocional.