Préstamos familiares en México: reglas, impuestos y contratos

Préstamos familiares - ¿bajo qué reglas?

Aunque los préstamos familiares puedan parecer compromisos informales, también tienen implicaciones legales y fiscales. La ley mexicana los considera préstamos privados, sujetos al impuesto ISAI en ciertos casos. Por ello, conviene establecer de manera clara el monto, plazo de devolución y, si se acuerda, los intereses. Incluso un acuerdo verbal es vinculante, pero lo recomendable es formalizarlo para evitar conflictos.

Familia y derecho fiscal

El grado de parentesco define la carga fiscal en los préstamos familiares. La ley clasifica a las personas en tres grupos:

• Grupo I: cónyuges, padres, abuelos, hijos, nietos, hermanos, adoptantes, adoptados, suegros, nuera y yerno.
• Grupo II: tíos, sobrinos, cuñados, cónyuges de sobrinos o nietos, entre otros.
• Grupo III: primos, familiares lejanos y personas no emparentadas.

Exención de impuestos en préstamos familiares

Los préstamos familiares pueden estar exentos de impuestos si cumplen con estas condiciones:

1. El préstamo se realiza a un familiar del Grupo I (excepto suegros, nuera y yerno).
2. El monto total no supera los $48,185mx en un periodo de 5 años.
3. El préstamo se notifica en el formulario FMP a la oficina de impuestos dentro de los 14 días.

Si se supera este límite, el exceso estará sujeto a un 0.5% de impuesto. No reportar puede derivar en multas del 20% del monto.

Formalidades en préstamos familiares

Los préstamos familiares que superen los $48,185mx deben declararse mediante el formulario FMP. El responsable es el prestatario, quien debe cumplir con el plazo de 14 días. Además:

¿Es necesario un contrato de préstamo?

Sí, si el préstamo es mayor a $5,000mx. El contrato debe incluir datos personales, monto, plazo y parentesco. Aunque sea un préstamo entre familiares, es la mejor protección legal en caso de conflictos o retrasos.

También es recomendable transferir el dinero vía bancaria para dejar constancia documental. En caso de contrato notarial, el notario se encarga de informar al SAT y del pago de impuestos, lo que aporta mayor seguridad.

Préstamos familiares - resumen, riesgos y alternativas

Los préstamos familiares son una herramienta útil pero con riesgos: pueden generar tensiones personales además de obligaciones fiscales. Antes de pedir o conceder uno, conviene valorar la situación económica y emocional de ambas partes. Como alternativa, los préstamos no bancarios ofrecen opciones rápidas, algunas sin costos iniciales, y sin necesidad de trámites ante la oficina de impuestos.