Cuenta Técnica - ¿Para qué se utiliza?

¿Qué es una cuenta técnica y para qué sirve?

La cuenta técnica es un producto diseñado exclusivamente para manejar otro servicio. Puede tratarse de un depósito, un crédito, una tarjeta prepaga o el impuesto sobre el valor añadido (IVA), que describiremos en detalle más adelante. Por lo tanto, la cuenta técnica tiene limitadas funcionalidades. Solo permite realizar transferencias internas y externas, consultar el saldo actual y el historial de transacciones. Incluso el beneficiario de una transferencia puede estar restringido en ciertas cuentas técnicas, por ejemplo, al banco donde tenemos un crédito vinculado a dicha cuenta. No se nos proporcionará una tarjeta de débito para la cuenta técnica que podamos usar en una tienda. En resumen, es una cuenta muy especializada con funcionalidades reducidas al mínimo necesario. La cuenta técnica ni siquiera es considerada una cuenta de pago según la ley de servicios de pago. Cada cuenta técnica está sujeta a un conjunto separado de reglas establecidas cada vez que se elige el propósito de dicha cuenta. Entonces, ¿para qué sirve una cuenta técnica y cuándo la utilizamos?

Cuenta técnica para depósitos

En muchos bancos, la cuenta técnica para depósitos es como una estación de relevo. Es donde llega el dinero que finalmente se colocará en el depósito. Y al finalizar el depósito, es donde se transferirán los fondos junto con los intereses acumulados. Esto es especialmente útil para personas que han decidido abrir un depósito en un banco donde no tienen una cuenta personal. En lugar de abrir una cuenta de cheques separada (con todas las tarifas mensuales asociadas), pueden abrir una cuenta técnica que, en principio, es gratuita. Sin embargo, a menudo existe una trampa al retirar los fondos acumulados en esa cuenta (al finalizar o cancelar el depósito). Algunos bancos consideran la transferencia desde la cuenta técnica a otra cuenta en otro banco como una transferencia externa normal y cobran una comisión por ello. Todo depende de la tabla de tarifas y comisiones utilizada por cada banco.

Cuenta técnica para gestionar créditos

De manera similar, funciona la cuenta técnica para gestionar créditos. Desde esta cuenta, el banco deducirá automáticamente el pago mensual de nuestra deuda, lo cual es conveniente ya que solo tenemos que depositar la cantidad necesaria antes de la fecha de vencimiento de cada cuota. Esto es especialmente útil para quienes optan por productos bancarios en un banco diferente al de su cuenta personal "principal". En el caso de cuentas técnicas vinculadas a créditos hipotecarios o automotrices, a menudo no tenemos la posibilidad de retirar fondos de ellas. Una vez que se depositan los fondos, esperarán a que se realicen los pagos periódicos y solo entonces se utilizarán. Vale la pena mencionar que cada cuenta técnica está asociada solo con un crédito o producto. Por lo tanto, no podemos dar instrucciones para que la cuenta técnica maneje tanto nuestra hipoteca como nuestro préstamo de auto. ¿Qué sucede si cometemos un error? ¿Qué sucede si accidentalmente transferimos nuestros ingresos mensuales a esa cuenta? En la mayoría de los casos, el banco solo nos permitirá pagar varias cuotas por adelantado (hasta que los fondos transferidos sean suficientes). Lo mismo ocurrirá con cualquier excedente que quede en la cuenta después de pagar la última cuota. En ese momento, será necesario rescindir el contrato de la cuenta (y transferir automáticamente los fondos restantes a la cuenta que indiquemos) o ... retirar el efectivo en la sucursal del banco. Ambas opciones requerirán que presentemos los documentos adecuados en el banco.

Cuenta técnica para gestionar tarjetas prepago

La cuenta técnica para tarjetas prepago es también un producto "unidireccional". Es decir, podemos cargar la cuenta desde cualquier fuente, pero solo podemos retirar dinero de ella mediante la tarjeta dedicada. Además, no podemos retirar más que el saldo actual de la cuenta: el sobregiro no es posible. Este tipo de producto es excelente para gastos corporativos o como alternativa a una cuenta bancaria para niños. En este caso, entregamos la tarjeta a la persona designada (empleado, hijo) y tenemos la seguridad de que no gastará más de lo que hemos planeado.

Cuenta técnica de IVA: una cuenta técnica para gestionar impuestos

Un tipo especial de cuenta técnica es la cuenta de IVA. Desde 2018, los bancos abren automáticamente una cuenta de este tipo para cada empresa. Esto se hace automáticamente, sin necesidad de presentar solicitudes adicionales y de forma gratuita. Esta cuenta se utilizará exclusivamente para operaciones relacionadas con el impuesto sobre el valor añadido. Los fondos se transferirán desde esta cuenta a las cuentas de la oficina tributaria, de aduanas y de la seguridad social (en caso de obligaciones), así como los reembolsos y excesos. Todo esto está relacionado con el llamado "mecanismo de pago dividido", sobre el cual sin duda volveremos en nuestro servicio en el futuro. Entonces, ¿para qué sirve una cuenta de IVA desde la perspectiva de un empresario?

• Se utilizan para pagar el IVA a la oficina tributaria,
• el IVA de la factura de compra/costo,
• el IVA resultante de correcciones,
• los retrasos en el IVA según la ejecución judicial,
• el impuesto sobre la renta de las personas físicas,
• el impuesto sobre la renta de las personas jurídicas,
• el impuesto sobre los productos sujetos a impuestos (incluido el prepago de impuestos sobre productos sujetos a impuestos),
• seguridad social y pagos a la oficina de aduanas,
• intereses por mora en los pagos mencionados anteriormente.

¿Qué sucede si hemos acumulado más fondos en esta cuenta de IVA de los necesarios para cubrir nuestros impuestos / obligaciones actuales? ¿Podemos transferir el excedente de vuelta a nuestra cuenta principal de la empresa? Solo si la oficina tributaria lo aprueba, la cual tiene 60 días para tomar una decisión después de presentar una solicitud adecuada. Esto también se aplica en el caso de cerrar una empresa, incluso si todas las obligaciones ya están pagadas.

Si nuestra empresa tiene varias cuentas comerciales en un solo banco, todas ellas están vinculadas a la misma cuenta de IVA. Si tenemos cuentas empresariales en diferentes bancos (y, por lo tanto, varias cuentas de IVA), podemos realizar transferencias entre cuentas de IVA. Este cambio entró en vigencia el 1 de octubre de 2021.

Cuenta técnica y cuenta personal: diferencias

Esta especialización limitada de la cuenta técnica hace que difiera significativamente de una cuenta personal en cuanto a las funcionalidades. ¿Qué podemos hacer con una cuenta personal que no se nos permite con una cuenta técnica?

Funcionalidades de una cuenta personal que no están presentes en la cuenta técnica:

• Retirar dinero de un cajero automático o en la sucursal bancaria,
• Hacer pagos con tarjeta de débito,
• Realizar transferencias internas y externas sin restricciones,
• Establecer órdenes de pago y órdenes permanentes,
• Manejar y configurar desde la banca en línea o la aplicación móvil,
• Convertirse en una cuenta conjunta,
• Dar poderes para la cuenta,
• Establecer una disposición "en caso de muerte".

Como se puede ver, la mayoría de las comodidades y funcionalidades a las que estamos acostumbrados en la banca moderna no están disponibles en una cuenta técnica. Algunas están muy limitadas (transferencias salientes: sí, pero solo a cuentas designadas en el mismo banco donde tenemos el crédito o el depósito), algunas solo están presentes en ciertos tipos de cuentas técnicas (pago con tarjeta: sí, pero solo en el caso de una cuenta prepaga) y la mayoría han sido completamente omitidas. Esto es comprensible, ya que los bancos no quieren que utilicemos estas soluciones gratuitas. Preferirían que utilicemos una cuenta corriente con tarifas por la tarjeta, el seguro, servicios adicionales (como una cuenta de ahorros), etc.

¿Cómo se abre una cuenta técnica?

¿Entonces, cómo abrimos una cuenta técnica? En realidad, no es el cliente quien la abre. Aunque tenemos acceso a sus funciones básicas, de hecho, la cuenta pertenece al banco. El tipo de cuenta técnica aplicado está estrechamente relacionado con el producto que la acompañará. No se requerirá ninguna solicitud, autorización o solicitud de nuestra parte. Por lo tanto, esta cuenta tiene muchas limitaciones y el banco debe decidir qué sucederá, por ejemplo, con el excedente que acumulemos en ella. En resumen, elegimos el producto bancario en el que estamos interesados, y el banco se encarga de todo el aspecto técnico, tanto para abrir como para gestionar la cuenta técnica.

Cuenta técnica y ejecución judicial

Los fondos acumulados en la cuenta técnica no están sujetos a ejecución judicial. Como mencionamos, desde el punto de vista legal, la cuenta técnica no es una cuenta personal, por lo que el ejecutor no podrá embargarla. Sin embargo, debemos alimentar la cuenta técnica desde otra cuenta personal, que sí puede estar sujeta a embargo judicial. Además, cualquier retiro de fondos de esta cuenta técnica o el excedente después de pagar el crédito (si el banco lo aprueba) se transferirá a la cuenta personal. Por lo tanto, la cuenta técnica puede ser una forma de evitar la ejecución judicial solo si transferimos fondos a ella antes de que comience la ejecución y solo hasta que paguemos el crédito o terminemos el depósito.

Cuentas técnicas: resumen

La cuenta técnica es una herramienta muy especializada. Por un lado, es muy limitada (especialmente si la comparamos con una cuenta personal). Por otro lado, cumple perfectamente la función para la que fue creada. Desde el punto de vista del banco, facilita la gestión y el archivo de transacciones y contribuye a mantener un "orden en los papeles". Desde el punto de vista del cliente, lo libera de la obligación de tener una cuenta corriente en el banco donde tiene un depósito o un crédito. Sin embargo, no es un producto que los clientes busquen en situaciones no relacionadas con otros productos financieros.