Disposición de la Contribución Después de la Muerte del Titular de la Cuenta

Disposición de un depósito en una cuenta bancaria en caso de fallecimiento de su titular en la ley bancaria

Existe una disposición en la ley bancaria que otorga al titular de una cuenta personal el derecho a una orden por escrito para la disposición de sus fondos en caso de fallecimiento. La instrucción especificada en esta disposición consiste en transferir fondos a las personas indicadas.

De conformidad con la ley, la instrucción puede presentarse y cambiarse en cualquier tiempo, y los fondos transferidos por medio de ella no forman parte del patrimonio del difunto. Como resultado, la persona indicada en la instrucción recibe inmediatamente los fondos. Desafortunadamente, la instrucción impone restricciones sobre quién puede recibir fondos y cuánto dinero podemos transferir.

La instrucción se pagará después de informar al banco la muerte del titular de la cuenta, antes del desembolso de los fondos en virtud del testamento o ley de herencia. A su vez, la instrucción es precedida por el pago de dinero como parte del reembolso de gastos funerarios, que un familiar puede obtener mediante la presentación de facturas que presenten los gastos relacionados con el entierro al banco.

Quiénes pueden ser cubiertos por la disposición de la contribución después de la muerte

De acuerdo con la ley bancaria, sólo los familiares pueden recibir instrucciones del titular de la cuenta. Afortunadamente, el artículo 56 de la Ley Bancaria ampara a todos los familiares por parte del causante, incluidos los ascendientes y descendientes, es decir:

• cónyuge
• Niños
• nietos
• bisnietos
• padres
• abuelos
• bisabuelos
• Hermanos

Vale la pena señalar que los niños adoptados también son tratados como descendientes de la familia, por lo que pueden recibir una instrucción. Desafortunadamente, estos términos solo se refieren a parientes directos, por lo que el difunto no puede incluir a los hijos de un hermano o hermana ni a los padres de su esposa.

Instrucción a la cuenta después de la muerte - límite de cantidad

Al ordenar una instrucción, podemos distribuir fondos con un valor total que no exceda veinte veces la remuneración mensual en el sector empresarial, sin el pago de bonificaciones de ganancias del último mes antes de la muerte del titular de la cuenta. Este valor es anunciado periódicamente por el presidente de la Oficina Central de Estadística. En enero de este año, el valor era de $25,300mx, por lo que la instrucción podría ascender a $511,500mx

No existen límites a la cantidad de dinero que puede recibir una sola persona, sin embargo, todas las disposiciones no pueden exceder el valor indicado anteriormente. Esto también se aplica a las transferencias desde diferentes cuentas. Al transferir una orden de disposición a dos bancos diferentes, el valor total indicado por nosotros debe estar dentro de este límite. Desafortunadamente, debido a que el límite en sí mismo cambia de un mes a otro, es muy difícil evitar tal conflicto.

¿Qué sucede cuando el monto retirado excede el valor de instrucción permitido?

Si, en el momento de la muerte, la cantidad pagada excede la cantidad permitida por la ley, los que recibieron el dinero estarán obligados a devolver el exceso. Ésta, a su vez, se repartirá posteriormente entre el resto de la familia de acuerdo con el testamento o las normas del derecho sucesorio si el causante no hizo testamento. En la mayoría de los casos, esto ocurre cuando se han realizado varias órdenes de instrucción con diferentes bancos. Si la instrucción tiene lugar desde un banco, sus empleados pueden limitar de forma independiente la cantidad retirada de acuerdo con los límites establecidos en la Ley. En este caso, el orden de pago se produce a partir de la última instrucción establecida.

¿Qué sucede si no tengo el monto de la disposición al momento de la muerte?

Si el banco advierte que se ha excedido el límite de disponibilidad, realizará transferencias proporcionalmente. Si tenía $42,200mx en su cuenta y quería transferir $25,300mx a una persona y $16,800mx a otra persona, pero en el momento de su muerte solo le quedaban $21,100mx en su cuenta, el banco transferirá $12,600mx a la primera persona y $8,400mx para la segunda persona. De esta manera, la división será de acuerdo a su deseo.

¿Cómo presentar una orden de cotización en caso de fallecimiento?

La disposición legal especifica que el titular de la cuenta bancaria tiene derecho a presentar una instrucción por escrito para disponer del depósito en caso de fallecimiento. Por este motivo, dicha solicitud suele presentarse personalmente en el banco, utilizando el modelo disponible allí o descargándolo previamente del sitio web. Sin embargo, algunos bancos simplifican el proceso al permitirle enviar el pedido por correo postal o incluso enviarlo a través de banca electrónica.

Datos necesarios para el formulario de pedido de cotización

Cada banco tiene su propio patrón de instrucción en caso de muerte. Sin embargo, todos piden los mismos datos que debes preparar antes de ir al banco:

• Datos del titular de la cuenta, incluyendo fecha y lugar de nacimiento, CURP, INE y domicilio permanente.
• Números de cuentas bancarias de las que se utilizarán los fondos en la instrucción.
• Datos de los destinatarios del aporte: nombres, domicilio, parentesco, apellidos de los padres, lugar y fecha de nacimiento, CURP
• La parte de la contribución que se entregará al beneficiario, ya sea en valor monetario o como porcentaje del saldo de la cuenta.

En los formularios de algunos bancos, también se le pedirá que indique la cuenta bancaria de la que se le podrá cobrar la comisión por dar la instrucción. Sin embargo, ningún banco lo está cobrando en este momento. Para esto, deberá pagar una tarifa administrativa para configurar, cancelar o cambiar la instrucción

Instrucción de depósito en otros bancos, es decir, extracto de otras instrucciones

Si realiza una instrucción para disponer de un depósito en caso de fallecimiento en muchos bancos al mismo tiempo, estará obligado a informarles al respecto. En muchos casos, el formulario de disposición tiene una casilla de verificación en la que puede escribir el nombre del banco y el monto que planea gastar en la disposición. Si no encuentra el lugar apropiado en el formulario, informe al empleado del banco al enviar la solicitud.

La decisión de qué bancos quieren enviar una instrucción y por qué montos debe tomarse antes de presentar la solicitud, porque cada banco debe conocer las instrucciones adicionales. Si envía órdenes de instrucción adicionales más tarde, deberá solicitar un cambio de instrucción a los bancos anteriores y pagar una tarifa adicional por ello.

Retiro de fondos después de la muerte del titular de la cuenta

Para que las personas mencionadas en la instrucción reciban el dinero que se les asigna, se debe informar al banco sobre la muerte del titular de la cuenta. Esto se puede hacer proporcionando uno de los siguientes documentos:

• Acta de defunción
• Certificado de defunción completo o abreviado
• Una carta de la autoridad de pensiones
• CURP
• una carta de la policía, tribunal o alguacil

Al proporcionar esta documentación, también puede proporcionar al banco una factura por el funeral y otros gastos relacionados. En este caso, el banco primero reembolsará los costos incurridos y luego pagará la instrucción con los fondos restantes.

Si el banco ha sido informado sobre la muerte del titular de la cuenta por otra persona, el destinatario de la instrucción aún debe presentarse en el banco en persona para confirmar su identidad antes de retirar fondos. Al mismo tiempo, el Banco está obligado a informar a todas las personas enumeradas en la instrucción sobre los fondos que les esperan.

Distribución de los fondos acumulados en la cuenta

Los fondos se distribuirán entre las personas indicadas de acuerdo con las instrucciones proporcionadas. Si se da una cantidad de dinero específica, el banco emitirá la cantidad exacta o, si no hay fondos suficientes en la cuenta, un valor prorrateado en función de la cantidad indicada. Sin embargo, para evitar problemas innecesarios, vale la pena asignar la instrucción como un porcentaje. De esta manera, todos los fondos de la cuenta se distribuyen hasta el límite de disposición, lo que le permite evitar imprevistos.

Retiro de fondos por encima del límite permitido

Al colocar una instrucción de cuentas en diferentes bancos, puede haber un malentendido, en cuyo caso se gastarán más fondos de los permitidos por las disposiciones sobre la disposición de depósitos después de la muerte del difunto. En este caso, quien los recibió deberá devolver el excedente en proporción a la cantidad recibida. En muchos casos, cuando informamos a los bancos del error, ellos mismos resolverán el problema, retirando parte de los fondos de la transferencia.

¿Qué sucede con los fondos que quedan en mi cuenta?

Si no transfiere todos sus fondos como parte de su enajenación, los miembros de su familia heredarán el dinero restante. En primer lugar, esto se hará sobre la base de un testamento, y en defecto de éste, sobre la base de la ley de sucesiones.

¿Puede el banco retirar menos de la cantidad récord?

El banco está legalmente obligado a pagar la suma indicada a las personas seleccionadas. Los fondos entregados no podrán exceder de la cantidad señalada en el reglamento, en cuyo caso el reparto deberá ser proporcional a la voluntad del causante. El banco deberá informar a las personas indicadas en la instrucción acerca de los fondos pendientes de ser cobrados y no podrá sustraerse al pago de la suma indicada. Si hay menos fondos en la cuenta que los que se dispusieron en la instrucción, todos los fondos de la cuenta se pagarán en la proporción que resulte de la división.

Disposición de la contribución después de la muerte e impuestos

La persona que recibe la instrucción no pagará el impuesto. No obstante, está obligado a comunicar la recepción de la instrucción a la Agencia Tributaria. El plazo para presentar dicha declaración es de seis meses a partir de la fecha del fallecimiento. Esto debe tenerse en cuenta especialmente cuando el mensaje del banco sobre la instrucción llegó extremadamente tarde, porque la fecha de recepción de los fondos no juega un papel aquí. Solo la fecha en el certificado de defunción es importante.

No existe pago por la instrucción por fallecimiento del titular de la cuenta, debido a que sólo se puede otorgar a la familia más cercana que se encuentre en el grupo fiscal “cero”. No obstante, si no comunica la recepción de la instrucción en el plazo legal, no estará exento del impuesto sobre la renta por la cantidad recibida.

Resumen

La disposición de la contribución después de la muerte del titular de la cuenta es una forma de transferir dinero a nuestros seres queridos sin obligarlos a esperar el largo proceso de herencia. Al enviar el formulario de instrucciones, puede estar seguro de que, en el peor de los casos, las personas indicadas tendrán acceso a los fondos que necesitan. Por el hecho de que la instrucción no está gravada, no presenta inconvenientes, constituyendo una alternativa eficaz a la llevanza de un testamento ordinario o de una cuenta mancomunada, y evita las dificultades derivadas de la pérdida de un poder para una cuenta bancaria cuando su el dueño se va.